股东向公司借钱OK吗？

什么是股东贷款？

一般来说，股东贷款代表您向公司提供的任何资金。或者反过来说，它也代表您从公司提取的任何资金。现在我们了解了什么是股东贷款，我们来看看常见的形式。

股东取现

股东从公司提款是最基本例子。如果取款不是分红或工资，那么它就形成了公司对股东的贷款。 

用公司资金购买个人物品

另一种常见的方式是股东用公司资金购买个人物品。 

假设小诺想买一台新的65英寸电视放在家里的客厅，所以Best Buy买了一台。在付款时，小诺 “不小心 “使用了一诺财会公司的信用卡。在这种情况下，我们不会称其为给员工的礼物，所以它应该是使用公司资金购买的个人（非商务）物品。于是，这笔购买将被记录到小诺的股东贷款账户上，作为公司对小诺的贷款。这笔资金需要偿还给公司的。

股东的现金贡献

如果公司的股东将自己的部分资金存入公司以支付费用，如果这不是一笔新股份的认购款，这意味着该股东是将这笔现金借给了公司，公司需要在某个时候偿还他。

用个人资金支付公司费用

股东出资的另一个常见情景是用股东用个人资金支付公司费用。 

如果小诺和一个潜在客户出去喝啤酒，并且用个人信用卡支付啤酒费。那么这笔消费就会被记录到小诺的股东贷款账户上，作为小诺对公司的贷款。因而，小诺应该得到这笔合法的餐饮费用的报销。

股东贷款中可能出现的税务问题

当公司向股东提供超过一年的贷款时，就会出现税务问题。

例如，如果一个股东从他的公司提取了6万元，并且超过一年没有偿还，CRA可能会认为这笔贷款是该股东的个人收入。这听起来是公平的，股东赚取了6万元作为个人收入，并就该金额缴纳了税款。

然而，在这种情况下，CRA不允许公司将这6万元作为工资支付那样进行抵扣。所以这意味着，这6万元被双重征税了。当然，当股东日后还上这笔钱，CRA允许在偿还的那年再从股东的个人收入中减去这笔收入，但这可能是最不省税的情况。

如何避免股东贷款税务问题

有一些直接的方法可以避免上述的双重征税。 这些方法包括

对于这部分内容，了解工资和分红的区别是很有帮助的。

无论使用哪种方法，重要的是要对贷款进行适当的记录。 这包括书面协议中的任何还款条款或其他文件，如公司决议。

偿还贷款

最简单避免税务问题的方法是偿还贷款。如果股东在一年内偿还贷款，他就不用为这些资金个人缴税。

您可能会想：”太好了! 我就在年底前把贷款还了，过第二年年初再借。” CRA可不傻，他们早就考虑到这些情况了。 CRA会认为这是一系列的贷款和还款的避税操作，双重征税的情况还是可能发生的。

将资金作为薪金

公司的股东也可以是公司的雇员。如果股东想从公司提取6万元并避免双重征税，他可以将这笔资金作为工资。

工资将作为公司的扣税项目，股东将此计入雇佣收入。 这就避免了双重征税。 这里有一个问题，就是工资需要扣除税、CPP以及EI。这意味着股东将收到实际金额将少于6万元。

将资金作为分红

公司股东也可以通过将这6万元作为股息来避免双重征税。公司将宣布派发红利，将现金转入其个人账户。

股利的税率比工作收入低，所以在这种情况下可以避免双重征税。

分红需要考虑的一点是，分红不需要像工资那样在分发时就扣除相应的税。但缴税还是跑不了的，股东在第二年报税时一次性补交这笔个人税，。

一般来说，比较工资或分红，所交的税款总额差别不大。 我们在《选择难题 – 工资还是分红？》文章中会更详细地介绍什么时候选择工资或红利可能是有益的。

结语

股东贷款可以成为管理短期个人现金需求的有效途径，允许股东更灵活地从公司提取现金的方式和时间。

如果你只是需要不到一年的短期贷款，股东贷款可能是一个简单的方式来获得资金。贷款在一年内偿还，以避免将该金额计入个人收入。或者，如果无法还款，可以发放红利，您将以较低的税率支付该金额的个人税。

如果您有关于股东贷款或如何从公司向自己支付资金的问题，请给我们留言。我们很乐意与您一起探讨!