最近，我们公司申请了一个 Float Visa 预付信用卡，用起来感觉非常好用，这里来给大家安利一下。
简单来说，Float Visa Card 是科技创业公司 Float Financial 提供的，新一代的中小企业预付信用卡。它除了提供信用卡的使用便利外，也同时集合了一个灵活和现代的信用卡和支出管理系统，并能和主流的在线会计系统结合，帮助企业更好的进行财务管理。该卡也是加拿大第一张具有综合消费管理软件的智能企业信用卡。
使用 Float VISA卡的一般步骤
1. 申请
目前这家公司正在大力推广，使用下面我们的注册链接申请，可以获得首 $5000 消费，返$500 的现金到卡，羊毛的力度相当的大。要注意的，如果在官网直接申请的话，是没有 $500块返现的哦。
在线提交申请表，注意一定要使用企业邮箱来申请 （就是后缀不可为常用的 Gmail， Hotmail之类的邮箱）。申请后1到3个工作日就可以获得批准。我们申请时只用了一个工作日。因为 Float 卡是预付信用卡类型，所以审核的时候不会去查您的信用记录，也就不会对您的信用分数产生影响。
2. 资金账户
Float 信用卡采用预付模式，所以需要链接您的商业银行来转入资金提供资金。Float 通过第三方安全的银行验证方式连接您的银行账户。链接后就可以快速的地向您的 Floa t账户添加资金。我们的经验，转账的时间为 3 个工作日。
3. 虚拟卡和实体卡
通过 Float 的网站，您可以立即创造多个虚拟卡（就是有卡号，可以用来网上购物），和多达免费的 5 张实体卡。申请员工的实体卡也同样不需要对员工进行信用审核。实体卡创建后只需几天就能收到。实体卡为黑色，手感和质量相当的不错。
4. 消费
一旦有了资金，你就可以像其他信用卡一样开始使用实体卡，或者使用虚拟卡在网上或电话上购物。
5. 跟踪支出
使用Float的网站或移动应用程序，您可以跟踪每一笔交易。关联手机后，您也可以获得短信的消费提醒。你也可以通过电子邮件或 Slack 整合，收到支出请求的通知。
6. 管理卡片
通过网站，您可以自由的添加新的卡片，改变每个卡片的消费额度或删除员工的访问权限，并根据雇员的权限设置每张卡片的规则。Float 的网站非常的简洁好用，很容易就可以上手了。
Float 卡的主要优点
对于加拿大的企业来说，如果但还没有建立起足够的信用分数，是没有资格申请传统信用卡。这样 Float 的信用卡是一个不错的选择。
Float 卡特别适合希望简化支付工作的中小型企业。后台系统会自动处理他们的一些记账来节省时间。Float 的系统会收集费用的收据，并和会计系统无缝集成，很好的解决了支出单据的管理问题。
Float 的后台使用普通的浏览器就可以登录，可以对所有的交易实时掌控，并能够管理采购审批和文件请求。同时在线还可以和客服直接聊天，解决使用中遇到的所有问题。
各种规模的企业都必须处理管理开支的困难。对于企业主和他们的财务团队，管理资金和采购审批是一个很大的挑战。对于负责采购的员工来说，审批过程也是一个挑战。他们可能被要求自掏腰包购买物品，报销可能被推迟，收据可能丢失。Float 信用卡旨在解决这些问题。
你的公司卡是由你的企业银行账户支持的。正因为如此，它有非常高的限额，最高可达 $500,000，使它成为加拿大许多小型企业的最佳选择。
Float 卡的管理功能
创建无限的虚拟卡 – 这些卡主要用于在线订阅、一次性消费或其他用途。使用虚拟卡也有助于保护您公司的信用卡信息。虚卡可以生成并用于一次性消费，也可以在安全漏洞发生时轻松取消和替换。
创建实物信用卡 – 基本 Float 卡计划让你可以申请五张实物卡，Float卡专业计划则让你可以创建无限数量的实体卡供您的企业使用。
自定义卡片类型 – 为每张卡设置信用额度，决定是单次使用还是重复使用的卡片。循环卡允许你设置每月的消费额度。
指定特定的属性 – 您可以将卡分配给您组织内的不同团队，并分配给特定的持卡人。为每张卡创建名称和描述，从而进一步定制卡片。你可以设置购买金额限制，或将购买限制在特定的供应商。你还可以为每张卡指定会计和销售税代码，并添加自定义标签。
Float 的收据上载功能 – 您可以决定该卡是否要求用户在每次交易后上传收据。 也可以设置如果不上传收据将自动锁定卡的功能。您的会计们可能会非常喜欢这个功能。
Float 卡的自动功能
Float信用卡与其他信用卡供应商的不同之处在于它的集成软件将使您的费用管理自动化。
自动收据提醒 – 当收据没有被上传时，Float可以向持卡人发送提醒邮件。
自动采集和匹配收据 – 后台自动匹配收据和交易记录，消除了 收集收据、核算交易的人工过程。每笔交易都会与软件实时同步，节省你和你的记账员的时间。
自动充值 – 当您的Float卡余额低于某一水平，你可以配置你的 Float 帐户自动发起转账申请，从您的银行账户里面来转账。
费用
Float 的基本计划是免费的。这个基本计划允许你可以使用支出管理解决方案、会计软件整合，以及无限制的虚拟卡! 你可以免费申请 5 张实体卡，并且没有年费。这个适用于持卡人较少（1-5人）且只需要基本审批程序的小型企业。
Float 的专业计划是$99 一个月的月费，但您可以创建无限数量的实体卡，并解锁更多的功能，以更好地管理你的业务。这个计划很适合需要五张以上实体卡和需要多个交易审批级别的中大型企业。
下图是两种计划的比较图，我自己使用的免费计划已经能足够应付我公司全部需求了。
Float 卡的主要缺点
Float Financial 的 Visa卡 是以预付模式运作的。因此，您的信用额度是由您的企业银行账户余额支持。这对需要信用卡公司的信用来支持的公司就不适用了。
Float的现金返还是所有交易的1%。而其他公司的一些卡对不同类型的消费提供更高的现金返还率 （例如，加油消费返 2%，超市消费返为4%）。如果您通过计算，发现现金返还的差异很大，Float 卡就不是您的长期选择了。
Float 卡视频介绍
集成会计软件
通过 Float 软件轻松导出到您最喜爱的会计软件，节省人工记账的时间。基本版 和专业)计划都提供了与Xero 和 QuickBooks的整合功能。如果您使用Netsuite或Sage，Float可以导出与每个软件兼容的交易记录文件。
来自Float的合作伙伴的优惠
以下是Float合作伙伴的当前优惠清单。
行业领先的平台，提供云计算解决方案。25,000美元的AWS激活积分，有效期2年，以帮助可行的AWS服务。此外，您还可以获得1年的AWS商业支持（最高可达5,000美元），让您获得高级技术支持。
顶级CRM平台，易于使用和整合到您的业务中。你的第一年有80%的折扣，以后每年有15%的折扣。
Quickbooks是一个多合一的、用户友好的会计软件。3个月内享受70%的折扣
由Dropbox拥有，DocSend是一个安全的文档共享和分析的公司。第一年订阅费用高达90%的折扣
一个全球平台，使公司能够在世界任何地方雇用且不必担心法律问题。你的第一个雇员是免费的，在你的第一个年度，额外的雇员有20%的折扣。
Forma Al是一个由 Al 驱动的软件解决方案，旨在激励你的销售团队，优化你的销售团队的奖励策略。
购买 Forma.ai 的许可证可获得15%的折扣
一个强大的客户关系管理软件,可以集成到您的网站或任何基于网络的平台，以便与客户沟通。
第一年100%折扣，第二年50%折扣。
一个数据驱动的平台，使 B2B 公司能够通过向客户发送直接邮件和电子礼品来增加追加销售和激励客户的忠诚度。第一年享受 15% 的折扣
特别为商业企业量身定做的客户服务软件。它可以帮助企业从一个地方管理所有的客户服务支持。获得你的前两个月免费
一个构建应用程序的直观平台。它允许你拖动构建块来构建您的自定义应用程序。创建仪表盘和其他内部工具，为您的企业服务。$1200 优惠可用在任何Retool云计划
Clickup是一个项目管理工具，可以让你管理任务，与你的团队合作，创建富文本的文件,报告、战略和其他文件。第一年有20%的折扣
是一个帮助电子商务企业收集更多客户评论的视图管理解决方案。前6个月25%的折扣
Deel是针对国际雇员的薪资管理解决方案。它使用一个技术化的服务流程，帮助企业在任何地方雇用合适的人选。第一年有10%的折扣
Notion是一个多合一的工作空间，在这里你可以思考、写作和计划，适应你的任务和需求。$1,000 优惠，可用于任何付费计划。
一个现代的商业电话系统，允许你以低廉的价格进行无限制的通话和短信。6个月内有20%的折扣
一款生产力软件，帮助您的企业通过协作议程、实时记事来管理管理会议。在任何付费计划中都可获得1000美元的积分。
Carta（前身为eShares）是一个全球所有权管理平台，帮助公司、投资者、企业和个人管理他们的资产。包括员工管理股权和所有权。第一年有20%的折扣，并免除开通费用
Float 信用卡的开通奖励
要想获得 $ 500 加元的现金返还，一定要使用下面我们的注册链接申请
一旦您的消费超过第一个 $5000, $500 的现金返还会在下个月自动进入您的账户
Float Financial Solutions Inc 介绍
Float Financial Solutions Inc.是一家成立于多伦多的金融科技公司，成立于2019年。他们得到了Golden Ventures、老虎环球、车库资本、Susa 的风险投资。目前高管都曾担任过 Uber、Shopify、Xero、Wave和 H&R Block的企业高管。
我们自己的几家公司都在使用 Float，目前体验非常不错。
以上就是关于 Float Visa Card 的介绍，如果大家有任何问题，可以随时和我们联系。
什么是股东贷款？
一般来说，股东贷款代表您向公司提供的任何资金。或者反过来说，它也代表您从公司提取的任何资金。现在我们了解了什么是股东贷款，我们来看看常见的形式。
股东取现
股东从公司提款是最基本例子。如果取款不是分红或工资，那么它就形成了公司对股东的贷款。
用公司资金购买个人物品
另一种常见的方式是股东用公司资金购买个人物品。
假设小诺想买一台新的65英寸电视放在家里的客厅，所以Best Buy买了一台。在付款时，小诺 “不小心 “使用了一诺财会公司的信用卡。在这种情况下，我们不会称其为给员工的礼物，所以它应该是使用公司资金购买的个人（非商务）物品。于是，这笔购买将被记录到小诺的股东贷款账户上，作为公司对小诺的贷款。这笔资金需要偿还给公司的。
股东的现金贡献
如果公司的股东将自己的部分资金存入公司以支付费用，如果这不是一笔新股份的认购款，这意味着该股东是将这笔现金借给了公司，公司需要在某个时候偿还他。
用个人资金支付公司费用
股东出资的另一个常见情景是用股东用个人资金支付公司费用。
如果小诺和一个潜在客户出去喝啤酒，并且用个人信用卡支付啤酒费。那么这笔消费就会被记录到小诺的股东贷款账户上，作为小诺对公司的贷款。因而，小诺应该得到这笔合法的餐饮费用的报销。
股东贷款中可能出现的税务问题
当公司向股东提供超过一年的贷款时，就会出现税务问题。
例如，如果一个股东从他的公司提取了6万元，并且超过一年没有偿还，CRA可能会认为这笔贷款是该股东的个人收入。这听起来是公平的，股东赚取了6万元作为个人收入，并就该金额缴纳了税款。
然而，在这种情况下，CRA不允许公司将这6万元作为工资支付那样进行抵扣。所以这意味着，这6万元被双重征税了。当然，当股东日后还上这笔钱，CRA允许在偿还的那年再从股东的个人收入中减去这笔收入，但这可能是最不省税的情况。
如何避免股东贷款税务问题
有一些直接的方法可以避免上述的双重征税。 这些方法包括
- 当年偿还贷款
- 将现金作为工资
- 将现金作为红利
对于这部分内容，了解工资和分红的区别是很有帮助的。
无论使用哪种方法，重要的是要对贷款进行适当的记录。 这包括书面协议中的任何还款条款或其他文件，如公司决议。
偿还贷款
最简单避免税务问题的方法是偿还贷款。如果股东在一年内偿还贷款，他就不用为这些资金个人缴税。
您可能会想：”太好了! 我就在年底前把贷款还了，过第二年年初再借。” CRA可不傻，他们早就考虑到这些情况了。 CRA会认为这是一系列的贷款和还款的避税操作，双重征税的情况还是可能发生的。
将资金作为薪金
公司的股东也可以是公司的雇员。如果股东想从公司提取6万元并避免双重征税，他可以将这笔资金作为工资。
工资将作为公司的扣税项目，股东将此计入雇佣收入。 这就避免了双重征税。 这里有一个问题，就是工资需要扣除税、CPP以及EI。这意味着股东将收到实际金额将少于6万元。
将资金作为分红
公司股东也可以通过将这6万元作为股息来避免双重征税。公司将宣布派发红利，将现金转入其个人账户。
股利的税率比工作收入低，所以在这种情况下可以避免双重征税。
分红需要考虑的一点是，分红不需要像工资那样在分发时就扣除相应的税。但缴税还是跑不了的，股东在第二年报税时一次性补交这笔个人税，。
一般来说，比较工资或分红，所交的税款总额差别不大。 我们在《选择难题 – 工资还是分红？》文章中会更详细地介绍什么时候选择工资或红利可能是有益的。
结语
股东贷款可以成为管理短期个人现金需求的有效途径，允许股东更灵活地从公司提取现金的方式和时间。
如果你只是需要不到一年的短期贷款，股东贷款可能是一个简单的方式来获得资金。贷款在一年内偿还，以避免将该金额计入个人收入。或者，如果无法还款，可以发放红利，您将以较低的税率支付该金额的个人税。
如果您有关于股东贷款或如何从公司向自己支付资金的问题，请给我们留言。我们很乐意与您一起探讨!
根据加拿大税法，主要私人住宅（principal private residence）的房贷利息是不能抵税的。然而，如果贷款是用于投资，那么贷款的利息就可以抵税。
所以想让房贷的利息可以抵税，最简单的办法就是本计划用于投资的钱拿来一次性付清房款，然后再拿房屋去银行抵押获取贷款用来投资，这样这部分的贷款利息就可以用来抵税了。当然这样的做法是必须有足够的资金一次性付清房款。
策略
我们可以使用这样的策略：借回每笔房贷的本金部分并将其用于投资。随着时间的推移，您的总债务保持不变，因为每次付款时都会借回本金。但其中较大的一部分变成了可抵税的债务。
例如，小诺的房贷是10万元，每月需要还本金六百加利息四百共计一千元的贷款。当每月缴款后，小诺再向银行借回六百并用其投资。这样总贷款维持在10万元，但是贷款中可抵税的部分会每月增长六百。
策略中的步骤可以每月或每年重复，直到您的房贷完全可以抵税。房贷保持10万元不变，但可抵税部分每月都会增加。另外，通过每月的缴款，投资组合也在不断增长并产生更多收益。更进一步，所支付的利息中可免税的部分产生了年度退税，然后这笔退税可用于支付更多的房贷。
好处
实施该策略可以创造了更高的净资产。它帮助您更快地实现”零负债”，并更快地开始建立投资组合。
- 更快实现“零负债”。从技术上讲，当投资组合的价值达到债务总值时，您就实现实际上的零负债。这比通过传统的每月还房贷更快的实现零负债，因为投资组合在支付房贷的同时不断增长。利用抵税产生的收益进行的贷款可以更快地还清房贷。
- 在还清房贷的同时，建立一个投资组合。通常您在房贷未付清时没有多余的现金来投资，但这个方法有助于增加您手里的现金，以此成为一个开始储蓄的好方法。
这种策略并不适合所有人。以房屋为抵押借款，在心理上会很困难。更糟糕的是，如果投资没有获得预期的回报，这种策略可能会产生负面的结果。
在使用这个方法之前，我们建议您应该咨询一下专业的财务顾问或会计师，来确保了解正确的操作方法和可能遇到的税务问题，以确定这种策略是否适合您。如果您有这方面的需要，请让一诺财会帮助您，我们的专家团队会根据您的个人和家庭财务状况制定适合您的方案。
作为会计师，我们经常被问及工资和分红的区别。 如果你通过公司拥有一个生意，你有权利给自己发工资或分红，或两者结合。 今天我们来探讨一下工资和分红的区别，以及他们适用的情况。
工资
如果你给自己发工资，这些就会成为公司的工资支出，然后成为你个人的工作收入，年底你会得到一个T4报税表。 这笔费用减少了公司的应税收入，从而减少了公司的所得税。
工资怎么发
要给自己发工资，公司需要在税务局（CRA）注册一个工资账户。 每次发工资时，公司都需要从你的工资中扣取源头扣款（CPP和所得税）。 然后这些扣款必须定期上缴给CRA。此外，公司每年必须为任何赚取工资的雇员准备和提交T4表。
发工资的优点？
给自己发工资可以是你获得稳定和可预测的个人收入的一种方式。 使用这种方法的一些主要优势包括：RRSP供款空间 – 给自己发工资可以让你建立RRSP供款空间，而通过分红给自己发工资则不行。
CPP供款 – 这是一把双刃剑。 工资可以让您向加拿大养老金计划缴款（分红不可以）。 这意味着你在不断的给你的未来储蓄，现在现金少了，但退休后的收入就多了。
更少的意外税单 – 所得税从每笔工资中预扣，并汇给税务局。 当您提交个人报税表时，您已经支付了大部分所得税，从而避免了意外的个人税单。 当支付红利时，所得税没有被扣缴，这往往会造成4月份个人报税时，没钱缴税了。
- RRSP供款空间 – 给自己发工资可以让你建立RRSP供款空间，而通过分红给自己发工资则不行。
- CPP供款 – 这是一把双刃剑。 工资可以让您向加拿大养老金计划缴款（分红不可以）。 这意味着你在不断的给你的未来储蓄，现在现金少了，但退休后的收入就多了。
- 更少的意外税单 – 所得税从每笔工资中预扣，并汇给税务局。 当您提交个人报税表时，您已经支付了大部分所得税，从而避免了意外的个人税单。 当支付红利时，所得税没有被扣缴，这往往会造成4月份个人报税时，没钱缴税了。
- 申请房贷时 – 当你试图申请房贷时，银行希望看到稳定、可预测的收入。 赚取这样的工作收入将有助于显示稳定的收入，而股息收入不会被视为稳定收入。
红利
股利是用公司的税后收益支付给公司股东的款项。 这意味着股利不属于公司的运营成本支出，所以不会减少公司应缴纳的所得税。当股东收到分红，由于股息有特别的税务抵免，这部分收入比工资的个人税负要少。
如何分红
向公司股东支付股息是相当容易的。 在董事会宣布分红后，通过一次或多次交易将现金从公司账户转入股东的个人账户就可。 每年公司只需要为收到股息的股东准备和提交T5表即可。
分红的棘手之处在于，它们的发放和支付是基于股份所有权的。 例如，ABC公司想向其普通股的所有者发放10万元的股息，它必须根据所有权的百分比来发放。因此，如果小明拥有30%的ABC公司的普通股，小王拥有其他70%的股份，那么小明将获得3万元，小王将获得7万元。 如果多个股东都拥有同一类股票，这就很难将不同数额的收入分配给他们。
分红的优点
派发红利是企业主从公司提取资金的一种简单方式。 一些主要优势包括
- 成本较低 – 分红不需要向加拿大退休金计划缴款，从而降低了公司和个人成本。 缺点是，它不允许您向加拿大退休金计划缴款。现在多拿现金，以后少拿现金。
- 简单 – 如果您拥有公司100%的股权，您只需宣布分红，然后将现金从公司转到您的个人账户。 无需准备工资单和汇出源头扣款。
- 更少的薪资罚款可能 – 每次发工资都要向税务局缴纳源头扣款，逾期支付会有严厉的惩罚。 而支付红利则消除了迟交或漏交工资汇款的机会。 支付红利只需要在支付那年按时完成一次T5的申报。
哪种方法产生的税款少？
(剧透–答案是 “这要看情况”)
关于工资与分红，我们最常见的问题是 “哪种方法可以让我少交税？”。 这是一个重要的问题，但2018年初生效的立法使得选择一种方法或另一种方法来减少税收变得更加困难。
一体化（Integration）
税法的目的就是要落实”一体化 “的税收概念。 这个概念是，在比较相同金额的股息支付和工资支付时，所支付的总体所得税（个人税+公司税）应该几乎没有差别。 工资减少了企业税，但创造了比分红更高的个人税。分红减少了个人税，但带来了更高的企业税。
分散分红（Dividend Sprinkling)
过去，公司股东可以通过使用一种称为 “分散分红 “的技术来规避一体化问题，达到节税的目的。 这是通过将红利分配给收入较低的配偶或成年家庭成员来实现的。由于配偶或成年家庭成员的税率比经营企业的人低，所以他们的分红收入需要缴纳的个税就会减少。
现在实施分散分红是比较困难，具体的细则我们会在以后的文章中详细介绍
计算和比较税收
虽然在节税方面可能没有过去那么多，但我们仍然可以做一些简单的计算来帮助确定是分红还是工资更节税。
我们的方法是计算出如果使用分红所需缴纳的总税款（公司+个人），并与使用工资所需缴纳的总税款进行比较。 你可以使用像SimpleTax Calculator这样的工具来估算个税，你还需要你的公司税率来估算公司税。 或者如果这听起来很麻烦，你可以打电话给你的会计师，他们会很乐意进行一些计算。
常见的情况
最后，让我们看看几种常见的情况，并讨论作为老板的你该怎么选择。
- 不善于做行政工作 – 如果按时付款是你的一个弱点，那么用分红的方式给自己发钱更容易，成本更低。工资需要定期、按时缴纳源扣款。如果漏缴或迟缴源扣款，罚款会迅速增加。
- 借款资格 – 如果您计划在不久的将来买房，并且知道您需要获得抵押贷款的资格，那么以雇员身份（工资/薪金）支付自己的工资可能会更好。 银行更喜欢看到稳定的收入，而不是零星的分红。
- 产假/育儿假 – 如果您计划在不久的将来生孩子，并且您想赚取产假或育儿福利，那么通过工资赚取收入可能会更好。 因为代扣和上缴就业保险费（EI）可以让员工领取产假或育儿福利。
- 支付奖金 （Bonus）– 有时可以通过以奖金的形式向企业主支付工资来减少或推迟纳税。 这有点复杂，并不是在每一个场景下都适用，知道这种手段的存在就可以了。
- 工作收入税收优惠（Working Income Tax Benefit）- 工作收入税收优惠是一种可退还的税收抵免，旨在为符合条件的低收入工作个人和家庭提供税收减免。 你可以从你的公司中支付给自己一小部分工资，以触发这个税务福利。当然前提是你当年的个人或家庭净收入较低，才可能得到这个福利。
什么时候该收取GST？
当您之前连续4个季度的应税销售额超过$30,000时，您必须征收GST。 我们来看一个例子来帮助您。
- 7-9月的应税销售额为$5,000
- 10-12月应税销售额$5,000
- 1-3月应税销售额$10,000
- 4-6月应税销售额$10,000
在这个例子中，现在是7月1日，您在之前连续四个季度的应税销售总额为$30,000。 现在您应该在下一次销售中登记并征收GST。
您可能会问什么是应税销售？ 问什么类型的销售是不需要纳税的可能更容易。 CRA在他们的GST指南上提供了一个应税和免税的销售清单。 以下是一些常见的例子：
常见的应税销售实例包括：
- 大多数零售商品的销售
- 专业服务，如会计、法律、广告、软件开发等
- 在餐厅出售的膳食和/或饮料
- 商业租金(向企业出租不动产)
一些常见的不需要缴税的销售包括：
- 长期住宅出租
- 保险单的销售
- 金融机构提供的大部分服务(贷款/银行)
- 慈善机构提供的大部分服务
还有一些类型的销售被认为是应税的，但应税率为0%。它们被称为零税率商品。 看上去有点奇怪，但它的意思是您不对这些销售征税，但您仍然有资格在GST申报中申请进项税额抵扣（更多关于进项税额抵扣的信息见下文）。两种最常见的零税率销售是：
- 基本杂货，如牛奶、面包和蔬菜
- 向加拿大以外的实体提供的应税供应品
如果您在过去四个季度的应税销售额超过$30,000，那么您应该注册并开始征收GST。
在您达到3万元的门槛之前，您也可以自愿去注册并征收GST。 在创业初期，您很可能会花的钱比赚的钱多，通过注册并征收GST，您会得到几个好处：
- 您收取的GST在申报时才需要交给CRA，这对企业的现金流有好处。
- 您花掉的GST都能拿回来。这些叫进项税额抵扣。
该如何注册GST？
这非常简单，只需进入CRA“企业注册在线 (Business Registration Online)”的网站，按照网页指示就可以完成GST注册。
GST是怎么运作？
您在采购时往往需要支付GST/HST。采购时支付的GST/HST叫“进项税额抵扣 (input tax credit)”，简称ITC。您必须上缴销售中收取的GST，但可以使用进项税额抵扣，最终只需要支付这两者的差额。
收取的GST比支付的多
例如，小明开了一家快捷超市。一年超市销售中收取了$5,000的GST，与此同时超市进货支付了$1,000的GST。那么小明就必须向CRA支付差额$4,000。
进项税额抵扣多于收取的GST
如果小明开的这家快捷超市一年销售中收取了$2,000的GST，并在采购中支付了$3,000的GST。那么小明就可以获得$1,000的差额退款。
此刻，您可能会明白提前注册GST的好处。在企业的起步阶段，通常支出大于销售额，那么GST很可能处于退税状态。
如何申报GST？
您可以根据CRA的GST/HST申报表填写指南进行申报，或者请联系我们。
雇用员工还是Contractor，这是许多企业主向我们提出的问题。 知道这其中的差别很重要，因为弄错了可能会造成很大的损失，并导致税务的问题。
雇用员工还是Contactor – 需要考虑的因素
在确定你的工作对象是员工还是contractor时，通常没有一个泾渭分明的答案。 这个问题的关键是，劳动者在提供服务时是作为一个为自己做生意的人（contractor）还是作为员工。 在此，我们用contractor这个词来指代自由职业者（self-employed individual）。
判断时需要考虑的因素包括：
- 意图 – 工作关系开始时的意图是什么？
- 控制权 – 谁控制工作的方式和时间？
- 工具和设备 – 谁提供工作的工具？
- 分包工作 – 劳动者是否可以雇用助手来帮忙？
- 财务风险和回报 – 劳动者是否有任何财务风险，或者反过来说，是否有获利的机会？
意图
首先要问的问题是，建立工作关系时的意图是什么。
控制权
是谁控制工作的时间和方式？ 如果雇主对工作的方式和时间有更多的控制权，这就表明是雇主与雇员的关系。
对于员工
- 雇主往往会指导工作的完成方式和时间，并对完成的工作进行严格检查。
- 雇主既决定工作完成的方法，也决定工作的结果。
- 雇主往往对薪资的数额和其支付方法有更大的决定权。
- 如果劳动者需要得到许可才能为其他支付方工作，这就指向了雇主与雇员的关系。
- 员工从雇主或其他员工那里接受培训或指导如何工作。
对于Contractor
- Contractor通常独立于雇主工作。
- Contractor的活动不被监督，如何和何时完成工作也不被规定。
- Contractor可以自由地同时为许多不同的雇主提供服务。
- Contractor可以接受或拒绝雇主的工作，也可以根据自己的意愿继续或停止为雇主工作。
工具和设备
下一个要考虑的因素是谁提供完成工作所需的工具和设备。 一般来说，雇主会为员工提供工具和设备，而contractor则会有自己的工具和设备，并使用这些工具和设备来完成工作。
对于员工
- 雇主提供完成工作所需的大部分工具和设备。
- 雇主拥有并保留工具和设备的使用权，并负责工具和设备的维护和保养。
- 员工购买的任何设备都会得到补偿。
对于Contractor
- Contractor提供工具并负责维修和保养。
- Contractor对设备进行了大量投资，并保留了设备的所有权和使用权。
- Contractor提供自己的工作场所，并在该场所从事大量工作。
分包工作
劳动者是否可以雇用助手或将工作分包给他人？ 一般来说，员工不能聘请助理或将工作分包出去，而contractor则可以。
风险和回报
了解劳动者是否有任何财务风险或获利机会将有助于确定工作关系的性质。如果劳动者确实有财务风险或获利机会，那就是contractor。员工通常不会有完成工作而遭受损失的风险， 他们通常也有一个固定的薪资，所以没有获利的机会。
对于员工
- 员工通常不负责支付完成工作所需的任何运营费用。
- 如果员工不履行义务，他们不承担经济责任。
- 员工通常不能实现商业利润或损失，他们得到的是约定的报酬。
- 员工有权享受通常只提供给员工的福利计划。
对于Contractor
- Contractor可以雇用帮手协助工作，并需要自己支付雇用帮手的费用。
- Contractor在自己的工作场所完成大部分工作，并承担与经营该场所有关的费用。
- Contractor受雇于特定的工作。
- 如果contractor不履行合同的义务，则可能要承担经济责任。
- Contractor不从雇主那里获得员工福利。
- 在当前的工作安排之外，contractor可以继续宣传自己的服务。
- Contractor在提供服务时会产生费用，所以需要自负盈亏。
现在了解了所有的因素，是时候做出决定了。 是雇用员工还是contractor？
综合考虑
确定工作关系的性质，需要考虑上述的每一个因素，并得出结论。如果所有的因素都表明是一种工作关系，那么就很清楚了。
遗憾的是，看了全局之后，并不总是很清楚。 你可能会发现，一个劳动者自己制定时间表，使用自己的工具，但无法控制工作的完成情况，也无法雇用助手。 这两方面的指标各占一半，现在怎么办？ 幸运的是，你可以寻求一些帮助来做出判断。
向税务局请求裁决
如果在审查了所有的因素后，你还不确定工作关系，你可以联系税务局，请求裁决。
咨询您的会计师
你的会计师也可以帮你做决定。 一旦你综合评估了各种因素，你的会计师可以用其专业判断来指导你。
如果你有困惑，请联系我们，我们很乐意为您提供帮助。
雇用员工与Contractor – 有什么区别？
我们将从雇主的角度出发，探讨其利弊。 然而，为了帮助解释利弊，我们将首先看看contractor和员工在一些关键法规下的待遇差异。
- 个税预缴 – 雇主必须从工资中预扣个税并上缴税务局， 而contractor则不需要。
- 加拿大退休金计划 （CPP） – 员工一般都会向加拿大退休金计划缴费，而雇主也需要同比为计划缴款。
- 就业保险（EI） – 员工一般也会缴纳EI，以帮助他们获得EI福利的资格，那么雇主需要支付雇主部分的EI。
- 假期工资 – 雇主必须向员工支付最低数额的假期工资，但不需要支付给contractor。
- 补偿 – 雇主需要根据员工工资支付WCB保险。
- 辞退和遣散费 – 对辞退员工的遣散费有具体的要求。
- 加班费 – 对员工加班期间的加班费也有要求。
一旦我们了解了法规上的差异，我们就可以开始看到雇用员工与contractor的一些利弊。
雇用员工与Contractor – 哪个更好？
作为企业主，哪种类型的劳工关系更好呢？
雇用Contractor的好处
- 成本较低 – 雇用contractor的成本通常较低， 这是因为雇主不需要支付CPP、EI、假期、加班费或解雇费。
- 更少的行政工作 – 如果是员工，你必须定期汇出工资来源扣款，每年准备T4s，以及在员工辞职时准备ROEs。 而对于contractor，您只需按工作需要雇用，并支付发票即可。
- 更加灵活 – 一般来说，雇用contractor从事短期工作或特定工作比雇用员工更容易。
雇用员工的好处
- 长期工作 – 如果您对劳动者有持续的需求，雇用员工通常比contactor更能胜任这一角色。
- 人才和知识的保留 – 雇用员工可以让你在企业中保留人才和知识。 如果你雇用了一个熟练的contractor，一旦工作完成，他们就会带着自己的知识和技能离开。
- 培训和监督 – 如果工作需要以特定的方式完成，雇用员工会让你对工作的完成方式和时间有更大的控制。
- 忠诚度 – 待遇好的员工可以成为您企业忠诚和勤奋的资产。
归纳起来，我们可以说雇用员工的费用一般比较高。 然而，如果您正在寻找一个可以接受培训并能在您的企业中建立关系的长期伙伴的话，员工是您的最佳选择。
如果您正在寻找更多的信息或有相关问题，请给我们打电话或者在网站给我们留言。
根据加拿大政府的规定：一般来说，你可以扣除任何合理的为赚取营业收入而发生的当期支出。 因而我们需要知道什么是当期支出，以及如何确定它是否是为了赚取营业收入而产生的。与大多数会计和税务问题一样，会有一些例外的情况，所以我们来看看其中的一些情况。
当期支出与资本支出
这里的想法是，当期支出一般可在当年扣除，而资本支出则可在购买后的使用期内（几年）扣除。 区分当期支出和资本支出的一些标准如下：
- 利益的持续性 – 资本支出提供的利益持续时间超过一年。当期支出提供短期的利益，并且通常会在短期内再次产生。
- 维护与改善 – 资本支出使设备从原来的状态得到改善，而当期支出只能使设备恢复到原来的状态
- 新资产与修理已拥有的资产 – 资本支出一般是新资产或设备的购买花销，而当期支出一般产生于修理现有设备或资产。
以下是一些例子，可以帮助理解这些标准。
| 资本支出 | 当期支出 |
| 购买一台计算机是购置一项新的资产，具有持久的效益，因此可被视为资本支出。 | 修理一台旧电脑，使其重新运作。这是一项当期支出，因为这是维修。 |
| 用水泥楼梯取代木制楼梯可能会延长楼梯的使用寿命，因此可被视为资本支出。 | 将旧的木质楼梯更换为新的木质楼梯，使得楼梯恢复到原来的状态，所以应当将这认为是当期支出。 |
| 购买一部新的电话机也是一项资本支出，因为它具有持久的效益。 | 每月支付电话费属于当期支出，因为它在短时间内会再次产生。 |
为赚取营业收入而发生的支出
下一个要考虑的问题是，该支出是否合理，是否是为了赚取营业收入而产生的。 例如，一个软件开发人员申请互联网支出通常是合理的，但一个建筑合同工也这样做可能是不合理的。 问题在于该支出是否真正用于营业赚取收入或发展业务。
另外，可能有一些支出可以归于商业支出，但也可能属于私人生活消费。个人消费是不符合抵扣条件。 例如，如果在工作和私人生活中用同一部手机，那么只能报销与工作有关的合理的部分支出。 这可能要对此进行估算，并且估算要合理。
同样的道理，不能与赚取营业收入挂钩的私人生活消费（私人生活的旅游、餐饮、服装等）将不符合商业支出的条件。
例外情况和特定规则
下面我们来谈谈具体规则和例外情况。
- 餐饮和娱乐 – 当餐饮和娱乐支出是出于商业目的时，在税务上仍只能扣除50%的费用。 重要的是，要记录餐饮和娱乐支出的商业原因，以及是和谁一起吃的。如果因为忘了带午餐而产生的餐费，那很可能就不能抵扣了。
- 与车辆相关的支出 – 为赚取营业收入而使用的机动车辆所产生的支出是可以抵扣的。 这包括燃料、保险、注册支出、租赁支出和维护等项目。主要的考虑因素是私人生活相关的使用不符合抵扣条件，所以支出可能需要按照私人生活与商业使用的比例计算。私人生活的使用包括往返于您固定工作地点的旅行。
- 家庭办公室支出 – 只要家庭办公室是你的主要营业场所，或者你只用它来赚取营业收入，并定期在那里会见客户、顾客或病人，那么家庭办公室支出就可以抵扣。 你可以扣除一部分水电费、维修费、房产税和抵押贷款利息。你需要有个合理的计算方式来计算可以扣除的部分，比如工作空间的面积除以你的房屋总面积。
- 健身房和高尔夫俱乐部会员资格 – 如果俱乐部的主要项目是餐饮、娱乐或体育活动，在大多数情况下，你不能扣除俱乐部会员费。
我们知道实际情况并不总像例子中那样一目了然，所以如果你有问题，不要犹豫，请联系我们。
在加拿大，公司的所得税率是比较低的，所以就有朋友打算用公司来持有出租房达到省税的目的。这个想法有可行性么？我们仔细分析一下。公司的收入，基本分为两大类，一个是主动的营业收入 (active business income) ，另一个是被动收入 (passive income) ，我们有时候也叫它投资收入（investment income），这两者在税率上的区别很大。
主动营业收入 – active business income
比如说我们开个餐馆，超市或者开个咨询公司，那我们通过卖产品和服务赚取的收入就是主动营业收入，一般的私人小公司（即加拿大人控股的私人公司 – CCPC），前50万的净收入可享受小生意税务减免（ small business deduction，简称SBD）。前50万的净收入可享受SBD，并且BC省的公司税率为11% （2020年），前提必须是主动营业收入；50万以上的部分就没有优惠， 税率为27%。
举个例子：小明开超市一年净赚了10万，若小明以个人名义来经营，根据小明的个人所得税税率，这部分的收入可能要交税3-4万；若小明成立了公司来经营超市，公司就只要缴税1.1万。这样一来当年少缴了2万多的税，明显是一个更好的选择。但这个节省的前提是超市赚的是主动营业收入，而且一年下来净收入少于50万。
被动投资收入- investment income
现在我们还是拿小明的超市公司来举例，假设小明公司经营了几年，赚了不少的钱，也一直没有给股东分红，所以小明决定用公司的钱来做些投资，用钱生钱。他投资了比如股票，债权，甚至是买房来收租。这样的话，从这些投资中产生的收入就叫做被动收入（aggregate investment income ）了。2020年 BC省公司被动收入的税率就高达50.7%。所以一般用公司来买房，租金的收入不能享受税务减免，反而被征收了最高的税率。
特例：
如果公司的主营业务就是买房出租，并且雇佣了6个或以上的全职员工，那这时候的房租收入是有可能被认定为主动营业收入的。
还有一个特例：关联公司之间的房租收入可以被认为是主动收入。比如说，小明的超市越开越好，他决定自己买个商铺物业来经营。小明可以单独成立一家公司来持有这个商铺物业，并收取超市的房租，这样的租金收入就不算被动收入了。
总结：
除非个人已在最高税阶，或者在公司账上实在有太多现金又不愿分红，否则用公司持有出租房并不划算。另外，如果当年租金收的不多，减去费用后是负数，放在个人名下还可以抵减其他形式的收入，比如工资和自雇收入。如果房子放在公司名下，亏损只能公司自己承担。
公司持有投资物业最主要的好处是为了避免法律风险。比如说持有的物业产生了巨额法律责任的话，这个责任只会影响到公司资产，而不会涉及到股东的个人。
关于在加拿大注册公司，一般有五个步骤。
第一步 起名字
首先给自己的公司起个好名字。因为公司的名字不能和别的类似的公司重复，所以我们在正式申请前，先去搜索一下你起的名字比较安全，如果找到没有类似的，我们就可以向政府提出正式的申请。
一个正式的公司名字分三个部分，第一个是你的品牌，比如说你喜欢SKY这个词，这个词如果没人用来做和你类似的业务，你就可以用，那第二个部分就是需要有一个你公司的经营类别，比如说是你是要做海鲜，那第二部分就可以用SEAFOOD。第三部分就是一个公司的后缀。比如说我们常见的Ltd，Inc, Corp等等，这几个没什么大的区别，你怎么读着好听就可以用那个。最后连起来，你的公司名字就可以叫做 SKY SEAFOOD LTD.
第二步 审核名字
我们通常一次性提交三个名字去审核，分好1、2、3的优先级。政府审批的时候会按照次序来筛查，当第一个通不过的时候，就会看第二个，再不行就看第三个。如果三个都不被通过，你的申请就被拒绝了，你就得重新申请了。
一般审核名称需要要大概两周的时间才能有结果。 如果名字被批准了，你就会收到一封确认邮件，里面会有一个名字保留号码用来注册公司用。
第三步 正式注册公司
一般来讲我们注册的是叫做有限责任公司（Limited Corporation）。我们可以去省政府的网站上去进行注册。在注册的时候，他需要知道以下一些信息。
第一个是你通过核名的那个号码。 第二是他创办人的信息，包括名字和地址。 第三个是公司的办公地址和法律文件的存放地址。 第四是要确定这个公司的董事（Director）是谁。那你可以选择一个董事，两个董事，任何数量都行。第五个是要确定公司要发行的股份的种类。因为在加拿大是可以允许发行不同类型的股份的。比如说普通股或者优先股，那在注册的时候，你需要定义一下。同时在发送股份的时候，你也可以标注一些相关的特性。比如说这个股份的发行上限是不是有限制的；这一类的股票有没有特殊的一些权利；或者有没有面值，这些都是需要在注册的时候写进去的。
最后呢，你需要给公司设定一个公司的邮箱地址和密码。这个密码非常重要。因为在你日后想要对这个公司进行修改的时候，都需要这个公司的密码。当你全部在网上填完后，你就可以提交这个申请的。
当你一旦提交注册申请后，恭喜你，你的公司正式就成立了。你在网上立刻就可以打印出相关的这个证明文件。文件原件省政府会在一周左右的时间给你寄到你指定的地方。整个公司注册费用是350多元，加上前面名字核准的费用35元。政府收取规费近400元。
第四步 规范的法律文件
除了网上注册这部分，实际上还有一部分非常重要的事情就是准备公司注册的相关法律文件。很多人自己注册公司的时候，并没有做相关的法律文件。那如果你只是一个人的公司，你可能认为法律文件并不是太重要，但如果你是和其他人一起合伙做生意的话。我们建议的一定要准备好充分的法律文件，避免日后产生任何的纠纷。
这个法律文件里面包括比如说公司的注册信息，公司的股东名单和股份比例，公司成立同意书，还有很多相关的董事会的决议，股票中央登记表，需要给股东发放的正式的股票。这些文件都是要准备的。所以在这部分我们建议还是要找专业的公司或者是律师来帮助完成这些文件，这样比较正规。
最后所有的文件会放在一个文件夹里面。这个文件夹的专业术语叫Minute Book。日后有关部门需要查询法律文件，都会去问你要这个Minute Book。所以这个Minute Book做完之后，一定要妥善保管。
第五步 选择记账公司和会计师事务所
众所周知，加拿大是一个高税收国家，如何处理好税务相关问题是每个企业主必须重视的问题。公司创建成立时，必须选择优质的记账公司处理日常账务和报表，选择专业的会计师事务所处理年度税务申报。 每个公司首先一定要报的是年底所得税T2表。 这个表格比个人报税要复杂很多，所以建议请专业会计师来处理。另外如果你的公司有些业务还会涉及到GST和PST的申报问题，这些税务问题比较复杂。我们会在以后的文章中再给大家介绍。
在效率至上的社会中，小企业的会计工作充满了挑战。您知道如何开发票么，您懂得如何制作工资单么，那年终税务又是如何申报的，如果没有相应的软件，想要弄清楚这些事情是十分困难的，但这些都是专业会计软件的用武之地，让我们一起来了解一下会计软件吧！
传统的会计软件是桌面版，程序下载到您的电脑上，您的所有信息都保存在本地硬盘上。但现在越来越多的企业开始使用云端的会计软件，比如QuickBooks
Online 和Xero。云端软件意味着您可以利用浏览器使用会计软件，数据存储在软件公司的安全服务器上，您的数据将有全方位的安全保障。
在一诺财会，我们已经帮助众多小型企业成功转型到线上会计软件QuickBooks Online（QBO) ，线上会计软件具有您意想不到的优势！
1. 数据轻松共享
如果您的公司有多人共同负责会计工作，那么QBO就特别适合您的团队。由于程序基于云端，这意味着公司里拥有登录名和密码的人员可以共同登录该软件，改变了以往在特定电脑上办公的弊端。此外，该软件可以根据不同的用户，给每人设置不同的权限。QBO还允许您的会计师轻松访问数据，帮助您保持账目的平衡与准确。
2. 财务数据自动备份
针对传统的会计软件，人们被数据丢失问题所困扰。由于数据最初保存在您的电脑上，一旦电脑出现故障，如果没有及时备份，您或许将失去重要的财务数据，造成无法挽回的损失。这就是云端会计软件重要的亮点，程序会为您自动备份所有信息，您公司的所有财务数据都存储在Intuit的服务器上，数据存储具有安全性与自动性。
3. 自动加载银行交易记录
您可以利用QBO来链接您的银行和信用卡公司，发生的每笔交易会自动上传入会计软件。这意味着，您不需要再手动录入每一笔交易，轻松、便捷的会计软件为您节省大量时间。
4. 单据云端存储
对于会计来说，管理财务单据让人最为头疼。消费小票容易遗失，且长时间会褪去颜色。QBO提供的手机APP提供了通过扫描收据保存小票内容的功能，并同时同步到相应的交易上，为税务局日后的核查做好准备。
5. 多平台应用
您还可以使用QBO的手机和IPad中的APP来处理您的财务工作，真正做到随时随地办公。基于强大的云端操作系统，所有的工作会及时同步到系统中。这意味着，您在一个版本的程序中所做的任何更改都将直接同步在另一个版本中。唯一的麻烦是，您在度假中再也没有借口不处理工作事务了。
6. 随时随地生产报表
QBO内置许多的报表。由于该程序在云端运行，您可以从您的笔记本电脑（或手机）中轻松地获取报表。如果您的老板要求提供一份报告，而您正在上班的地铁中，不用担心，在手机上即可调出报告，并轻松地发送出去。这样让工作更简单。
7. 自动发送发票和报表
如果您需要定期向客户发送发票和报表，那么QBO将为您节省大量时间。传统方式需要您打印发票，附上证明文件，然后邮寄，但QuickBooks可以帮您一键发送。您只需设置好收件人的电子邮件地址，程序会自动处理剩下的事情，如果有必要，您还可以附上相关文件，一并发送过去。
8. 直接接收电子支付
电子支付让生活更轻松。您将不必去银行处理支票，甚至不用手动将这些付款输入会计软件，因为QBO为您简化了这一过程，当客户收到发票后，他们只需点击链接即可支付，系统也会立即记下这笔款项。
9. 软件自动升级
桌面版的软件升级可能是一场噩梦。以防软件崩溃，您必须先备份所有信息，然后升级正确安装。有了云端的QBO，这就不是问题了。新版本会自动升级，您永远使用的是最新的软件版本。
10. 免费在线帮助
如果您是QBO的付费用户，当您遇到软件使用问题时，客服人员会在线回答相关问题，帮助您摆脱困境，协助解决问题。
您看，使用云端会计软件有众多优势。如果您想升级您公司的会计软件，或者希望一诺财会帮助您提升公司的财务管理效率，请在我们的网站上给我们留言，我们竭诚用我们的专业为您保驾护航。